双柏县审计局2017年部门决算公开

第一部分  基本概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  基本概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构出具的属于审计机关审计对象的有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻国家和省、州有关法律法规和方针政策，拟订有关审计方面的规范性文件；拟订审计工作规划、计划并组织实施；组织开展行业和重大专项资金的审计或调查；对直接审计、调查和核查事项进行审计评价，并做出审计决定或提出建议。

3.向双柏县人民政府和楚雄州审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受双柏县人民政府委托向双柏县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向双柏县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况；向社会公布审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理、处罚建议:县本级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支；使用县级财政资金的事业单位和社会团体财务收支；政府投资和以政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算；县属国有企业和金融机构、双柏县人民政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；双柏县人民政府工作部门和其他单位受双柏县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金和其他资金、基金的财务收支；

国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目和项目执行单位的财务收支；对机关和企事业单位经济行为绩效进行审计评价；其他应由双柏县审计局审计的事项。

5.对县管领导干部和其他属于审计监督对象的单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家和省、州财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等特定事项进行专项审计调查。

7.检查审计决定执行情况，督促、纠正和处理审计发现的问题，办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或双柏县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.负责对县级驻外机构财务收支及资产、负债和损益情况进行审计；指导和监督内部审计工作；负责审计信息系统建设。

9.承办上级审计机关及县人民政府交办的其他事项。

（二）2017年度重点工作任务介绍

2017年，我局在县委、县人民政府和上级审计机关的领导下，认真贯彻党的十八届五中、六中全会、中央经济工作会议及省、州县相关会议精神，以科学发展观为指导，紧紧围绕“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，以推进供给侧结性构改革为主线，围绕“改革、发展、安全、绩效”目标，严格依法履行审计监督职责，坚持应审尽审、凡审必严，坚持创新审计方式方法，大力推进有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，促进全县经济平稳健康发展和社会和谐稳定。

1.在全体审计人员的共同努力下，圆满完成了上级审计部门和县委、县政府下达及委托交办的各项审计工作任务，全年共实施完成审计项目115项，其中：财政管理审计21项，专项资金审计3项，企业审计2项，资源环境审计1项，领导干部任期经济责任审计15项，政府投资审计72项（跟踪审计1项，竣工决算审计28项，前置审计43项），数字化审计1项。审计查出违规金额7574万元，管理不规范金额75819万元，应上缴财政资金3912.64万元（其中：应上缴省财政38.32万元，应上缴县财政3874.32万元），损失浪费金额28万元，核减政府投资4782万元。2017年提交审计报告115篇，依法向纪检监察机关和有关主管部门移送违规违纪问题49件，其中：向县纪委监察局移送1件，向县财政局移送23件，向税务部门移送8件，向县发改局移送6件，向县公车办移送1件，向县公安局移送2件，向县住建局移送2件，向县水务局及其党委移送3件，向妥甸镇党委移送1件，法脿镇党委移送1件，安龙堡乡党委移送1件。

2.经过2017年考核，被楚雄州人民政府表彰为2016年审计工作目标管理责任考核一等奖。

3. 2017年参评的《双柏县城区自来水厂改扩建及配套管网工程建设项目竣工决算审计》项目被表彰为全州优秀审计项目；《双柏县2015年度税收征收管理和税收政策执行情况审计》项目被表彰为全州组织实施较好的审计项目。

4.《农村危房改造财政补贴发放真实合理性的计算机审计方法》被评选为优秀审计方法；《征地补偿款兑付情况》、《普通高中国家助学金》2篇计算机审计方法被评选为入选审计方法；《双柏县人民医院信息系统审计案例》被评选为优秀案例。

5.2017年单位的党建工作、党风廉政建设工作、工会工作、宣传工作、普法工作多次获得州、县相关领导的表扬，并迎接州、县有关单位参观和学习。

二、部门基本情况

双柏县审计局隶属云南省审计厅，是独立核算的省级三级预算单位，2017年单位内设9个职能股室，其中：行政股室8个（办公室、财政金融审计股、行政事业审计股、社会保障审计股、法规信息股、农业和环境资源审计股、投资审计股、经济责任审计股），公益类事业股室1 个（双柏县政府投资审计中心）。2017年末核定人员编制16人，其中：行政编制10人（含行政工勤编制2人），事业编制6人；实有在职人员22人，其中：行政人员16人（含行政工勤人员1人），事业人员6人；退休人员3人（本年行政人员退休1人），遗属1人。实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2017年度部门决算表

（详见附件）

第三部门  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

2017年度收入合计922.18万元。其中：财政拨款收入579.67万元，占总收入的63%；其他收入342.51万元，占总收入的37%。2017年收入比上年增加217.9万元，其中：财政拨款收入比上年减少71.16万元，其他收入比上年增加289.06元。收入增加的主要原因是审计机关人财物统一管理改革后，经向地方人民政府争取，除省级保障外，本年县级还补助专项经费323.26万元。

二、支出决算情况说明

2017年度支出合计765.08万元。其中：基本支出333.66万元，占总支出的44％；项目支出431.42万元，占总支出的56％。2017年支出比上年增加80.27万元，其中基本支出比上年增加75.54万元，项目支出比上年增加4.73万元。按支出经济分类：工资福利支出295.75万元，比上年增加80.39万元，增长37.33%；商品和服务支出386.59万元，比上年增加11.04万元，增长2.94%；对个人和家庭的补助52.61万元，比上年支减少21.46万元，减少28.98%；其他资本性支出30.13万元，比上年增加10.3万元，增长51.94%。支出增加的主要原因一是本年正常调资、增加绩效考核奖，以及各种保险缴费增加等导致人员经费增加；二是办公费、维修（护）费、公务交通补贴等经费增加导致商品和服务支出增加；三是本年办公设备购置较上年增加，其他资本性支出随之增加。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障审计机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出324.17万元。基本支出比上年增加75.54万元,主要原因一是本年正常调资、增加绩效考核奖，以及各种保险缴费增加等导致人员经费增加；二是办公费、维修（护）费、公务交通补贴等经费增加导致商品和服务支出增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的89％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的11％。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障审计机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出283.65万元。项目支出比上年增加4.73万元,主要原因是审计项目数增加，全年共实施完成审计项目115项，其中：财政管理审计21项，专项资金审计3项，企业审计2项，资源环境审计1项，领导干部任期经济责任审计15项，政府投资审计72项（跟踪审计1项，竣工决算审计28项，前置审计43项），数字化审计1项。

2017年与2016年收入支出对比分析表

            单位：万元

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2017年度一般公共预算财政拨款支出607.82万元,占本年支出合计的79%。比上年减少64.22万元,减少9.6%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况                

1.一般公共服务（类）支出527.62万元，占一般公共预算财政拨款总支出的69%。

2.社会保障和就业支出35.25万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.8%。

3.医疗卫生与计划生育支出23.42万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.9%。

4.住房保障支出21.53万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.5%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为9.19万元，支出决算为14.59万元，完成预算的158.76%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为5.69万元，完成预算的478.15%；公务接待费支出决算为8.9万元，完成预算的178%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因是到乡镇开展审计工作及扶贫联系点开展脱贫攻坚工作次数增加。

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年减少3.93万元，下降21.22%。其中：因公出国（境）费支出决算与上年一致；公务用车购置及运行费支出决算减少2.57万元，31.11%；公务接待费支出决算减少1.35万元，下降13.17%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是加强公务用车管理，严格按公务用车保障范围派车；严格执行八项规定，认真执行省州公务接待管理规定，厉行节约，严控公务接待费支出，实行接待申报和清单管理，控制参陪人员及接待标准。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出5.69万元，占39%；公务接待费支出8.9万元，占61%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出5.69万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出5.69万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计、专项审计调查及扶贫联系村委会进行“挂包帮”、“转走访”等工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出8.9万元。其中：

国内接待费支出8.9万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待83批次（其中：外事接待0批次），接待人次995人（其中：外事接待人次0人）。主要用于州级部门、各乡镇、各村委会到我局开展公务活动产生的接待批次及人次等发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2017年机关运行经费支出35.23万元，与上年对比增加21.73万元。部门机关运行经费主要用于办公费、水电费、邮电费及办公设备购置等支出。

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，双柏县审计局资产总额743.94万元，其中，流动资产190.78万元，固定资产476.87万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产82.70万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加184.97万元，其中固定资产增加29.96万元。

（三）政府采购支出情况

2017年度，部门政府采购支出总额50万元，其中：政府采购货物支出17万元；政府采购工程支出15万元；政府采购服务支出18万元。

（四）其他重要事项情况说明

无

（五）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分  名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。