大姚县审计局2022年度部门决算

目录

第一部分  大姚县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  大姚县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.主管全县审计工作。负责对我县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省州和县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家和上级审计机关的法律法规和方针政策，制订地方性审计规章制度和实施办法并监督执行；制订全县审计工作的中长期发展规划；制定年度审计计划和审计重点；组织实施审计业务工作；组织开展行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3.向中共大姚县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告；向楚雄州审计局和大姚县人民政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受大姚县人民政府委托向县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；向县委、县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县委和县政府有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议，包括国家和省州县有关重大政策措施贯彻落实情况；县本级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行、决算和其他财政收支；乡镇人民政府预算执行、决算和其他财政收支，中央、省、州财政转移支付资金；使用政府财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；政府投资和以政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算；县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；县域内自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县级国有企业和金融机构、县人民政府规定的县级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；县人民政府部门、县人民政府管理和其他单位受县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目和项目执行单位的财务收支；政府部门，企事业单位经济行为的绩效进行审计评价；法律、行政法规规定应由县审计局审计的其他事项。

5.按照规定对县处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，推动建立健全内部审计制度；核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.职能转变。优化县审计局职责，整合审计监督工作力量，减少职责交叉分散，增强审计监督职能，将县发展和改革局的重大项目稽察职责，县财政局的县级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查、国有企业领导干部经济责任审计、国有企业监事会职责等划入审计局。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督活力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统。

11.完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2022年度重点工作任务概述

2022年县审计局在上级主管部门和县委、县政府的领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，把群众对美好生活的向往作为始终如一的工作目标，科学谋划年度工作计划，深入推进“十四五”审计规划实施，机关党的建设和审计质效实现新提升，审计监督和服务保障作用得到充分发挥。

1. 坚持目标导向，年度计划有力执行。一是厘清工作思路，扛牢盘好“责任田”。紧扣“聚焦主责主业、提高监督效能，推动高质量发展”的工作思路，抓好新修订《中华人民共和国审计法》学习贯彻，科学谋划年度审计项目计划，印发《“十四五”大姚县审计工作发展规划任务分解清单》，推动实施“十四五”审计工作规划。二是紧盯目标任务，年度计划全面落实。全年52项审计计划圆满完成，审计查出问题351个，查出违规问题金额11,610,000.00元，管理不规范问题金额698,320,000.00元，应上缴财政资金7,840,000.00元，促进增收节支23,390,000.00元，核减工程投资额15,140,000.00元，提出审计建议181条。三是做好审计“下半篇文章”。紧紧围绕“边审边改、销号整改、督查实改、公开促改、追责严改”的工作思路，着力抓实 “审计整改持续加强年”建设，健全完善审计整改“回头看”和追责问责机制，实行“问题清单”和“整改清单”对接机制，建立整改台账，定期跟踪回访，首次将审计发现问题整改督查作为专项审计调查项目组织实施，组成4个审计组开展为期10天的专项督查，重点问题邀请县人大共同参与。2022年审计工作报告中反映的302个问题，已完成整改280个，整改率达93.00%；正在整改22个，占应整改问题的7.00%，全县审计整改面达100.00%，审计建议大多被采纳，整改成效明显。

2. 坚持问题导向，监督合力持续增强。一是树牢“发现问题靠能力、整改问题靠机制”的导向，制定领导干部经济责任审计暨自然资源资产审计工作联席会议制度、审前征询意见实施办法、《贯彻<楚雄州建立领导干部“双责”审计工作上下联动机制大力推进作风革命提升审计效能的实施办法>的工作措施》等，健全审计监督与纪检监察、组织人事、巡视巡察、督察检查等工作协调机制，推动巡视巡察、纪检监察、审计“三项监督”贯通协同，及时移送问题线索，进一步形成惩治和预防腐败的整体合力。二是用好审计监督“提名权”，对审计查出问题及整改情况向县人大常委会进行了报告，对拟提拔任用、表彰命名的25个集体、2249名个人提出征求意见建议，对20项涉嫌违纪违规事项进行移送处理，移送金额27,190,000.00元。

3. 坚持结果导向，审计质效持续提升。坚决贯彻省委作风革命效能建设和省厅“审计质效提升年”要求，制定《大姚县审计局审计工作规范化格式（试行）》等，规范各类审计业务文书。始终把推动审计主责主业落实、全面提升审计质效作为检验审计机关和审计干部“忠诚干净担当”的标尺，制定“审计质量全面提升年”和“审计整改持续加强年”工作方案，紧盯审计质效提升，着力打造审计“精品”。一年来，开展了2021年度审计项目质量检查，对2022年度24个项目实施全程审理，组织召开审核会议9次，审计业务会议16次，组织评选县级“优秀审计项目”3个，2个项目获评州级“优秀审计项目”一等奖，1个项目入围全省优秀审计项目评选；持续开展年度审计项目推进情况“红黄榜”制度，发出重点工作完成情况督查通报4期。

4. 坚持研究促审，试点先行务实推进。围绕强化村级财务管理、固定资产投资审计转型、促进国企改革等，确定研究型审计试点4项，配合州局开展2项，以“小切口”“本土化”积极主动探索开展研究型审计，提升审计层次和水平，推动新时代审计工作高质量发展。积极发挥党外人士参政议政、民主监督作用，聘任6名各行业党外知识分子为第一届特约审计员，有效弥补现有审计力量在专业知识、工作经验等方面的不足，促进审计法治化、规范化建设。

（三）坚持抓好班子、带好队伍，发展活力内生动力不断增强

1. 重培养强保障，审计人才队伍建设全面加强。一年来，选配班子成员1名，2名班子成员到省厅跟班学习，22人次外出学习培训，1人参与全州项目审计，持续开展“审计大讲堂”19期，8名干部职工参与审计师职称考试。结合公务员平时考核、年度考核，统筹开展年度综合绩效考核，推荐表扬“优秀公务员”4名，局主要领导被州委表彰为“贯彻新发展理念、推动高质量发展”先进个人，1名干部获得全州大数据审计竞赛“技术状元”称号，3名干部分别获评全县“敬业奉献好人”“供销工作优秀个人”和“统一战线先进个人”。

2. 敢担当善作为，审计干部斗争精神持续增强。积极融入“大监督”格局，与县委巡察同步开展石羊镇、昙华乡领导干部经济责任审计，推动巡察政治性和审计专业性有效互补，发挥“1+1＞2”的效果，推进“巡审联动”信息互通、成果共享。派出4名业务骨干组成审计组开展新街镇大古衙、碧么人饮工程审计，支持配合县纪委专案工作。对昙华社区书记（主任）开展经济责任审计，同步对昙华乡其他6个村委会开展2019年至2021年村级财务收支、资产资源管理使用情况审计，积极探索县乡（镇）村联审全覆盖，有效实现对村干部特别是“一肩挑”人员的审计监督，一体推进不敢腐不能腐不想腐。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

大姚县审计局隶属云南省审计厅，是独立核算的省级三级预算单位，2019年机构改革后大姚县审计局共设置11个内设机构，具体为：办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、社会保障审计股、农业农村审计股、自然资源与生态环境审计股、电子数据审计股、行政事业审计股和县委审计委员会办公室秘书股。

所属单位0个。

（二）决算单位构成

纳入大姚县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.大姚县审计局。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

大姚县审计局2022年末实有编制13名，其中：行政编制11名、工勤编制2人，事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员19人、其中：公务员18人、工勤1人、事业人员0人。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员7人（离休0人，退休7人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2022年度部门决算表

（详见附件）

大姚县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；大姚县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

大姚县审计局2022年度收入合计7,245,395.43元。其中：财政拨款收入6,570,732.43元，占总收入的90.69%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入674,663.00元，占总收入的9.31%。 与上年相比，收入合计增加343,198.77元，增长4.97%。其中：财政拨款收入增加336,434.20元，增长5.40%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加6,764.57元，增长1.01%。主要原因是：2022年公务员基础性绩效改革增加经费；其他收入增加的原因是地方财政补助收入较上年有所提高。

二、支出决算情况说明

大姚县审计局2022年度支出合计6,832,921.53元。其中：基本支出4,540,966.53元，占总支出的66.46%；项目支出2,291,955.00元，占总支出的33.54%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少52,819.93元，下降0.77%。其中：基本支出增加190,159.70元，增长4.37%；主要原因是：2022年公务员基础性绩效改革，使基本支出较上年增长；项目支出减少242,979.63元，下降9.59%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因是：2022年来，我局严格落实“过紧日子”的要求，加强作风建设，提高工作效能，要求大部分审计项目由本部门审计人员开展审计，减少了第三方中介参与审计的项目数量，审计业务委托费等相应减少，使项目支出较上年下降。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障大姚县审计局正常运转的日常支出4,540,966.53元。与上年对比,支出增加合计190,159.70元，增长4.37%，主要原因是：2022年公务员基础性绩效改革增加人员经费。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出4,129,566.53元，占基本支出的90.94％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费411,400.00元，占基本支出的9.06％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障大姚县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2,291,955.00元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出2,291,955.00元，用于开展审计（调查）项目48个、审计移动办公网卡使用费等支出共计1,916,955.00元，占比83.64%；用于购置金审三期国产电子产品等支出合计310,000.00元，占比13.53%；非同级财政拨款项目支出65,000.00元，用于地方政府安排的审计工作和政府投资审计等，占比2.83%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

大姚县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出6,598,062.43元，占本年支出合计的96.56%。与上年相比增加566,143.10元，增长9.39%，主要原因是：2022年公务员基础性绩效改革增加经费。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出5,556,509.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.21%。其中：行政运行3,329,554.00元，用于机关人员经费及公用经费支出；审计业务 1,795,300.00元，用于机关审计项目经费支出；其他审计事务支出431,655.00元，用于单位其他审计事务支出；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出412,205.11元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.25%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出329,200.00元，主要用于机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出83,005.11元，主要用于机关职工职业年金缴费支出；

9.卫生健康（类）支出281,748.32元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.27%。其中：行政单位医疗171,748.32元，公务员医疗补助101,100.00元，其他行政事业单位医疗支出8,900.00元，均用于机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出347,600.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.27%。其中：住房公积金支出347,600.00元，主要用于机关职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为99,900.00元，支出决算为88,560.00元，完成年初预算的88.65%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算44,150.00元，占总支出决算的49.85%；公务接待费支出决算44,410.00元，占总支出决算的50.15%，具体是国内接待费支出决算44,410.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

大姚县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为99,900.00元，支出决算为88,560.00元，完成年初预算的88.65%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为44,150.00元，完成年初预算的82.68%；公务接待费支出决算为44,410.00元，完成年初预算的95.51%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因：一是按照过“紧日子”的要求，厉行勤俭节约，严格控制“三公”经费支出；二是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少150.00元，下降0.17%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%，因公出国（境）费支出决算2021年、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%，与去年对比无增减变化；公务用车运行维护费支出决算减少50.00元，下降0.11%；公务接待费支出决算减少100.00元，下降0.22%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是：一是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；二是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计工作时所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待64批次（其中：外事接待0批次），接待人次640人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

大姚县审计局2022年机关运行经费支出411,400.00元，比上年增加22,925.00元，增长5.90%,主要原因为2022年我局审计项目业务量增加，各类费用支出加大。部门机关运行经费主要用于办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，大姚县审计局资产总额3,145,619.06元，其中，流动资产1,614,868.06元，固定资产1,530,751.00元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少264,031.90元。其中固定资产增加382,280.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，大姚县审计局政府采购支出总额382,280.00元，其中：政府采购货物支出382,280.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

大姚县审计局2022年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

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